深滬交易所近日發(fā)布實(shí)施了新修訂的《公司債券上市規(guī)則》及《非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》。兩所本次修訂主要體現(xiàn)在強(qiáng)化交易所一線監(jiān)管，擴(kuò)大自律監(jiān)管范疇；強(qiáng)化申報(bào)即納入監(jiān)管原則；健全完善信息披露，強(qiáng)化投資者權(quán)益保護(hù)等多個(gè)方面。
一是加強(qiáng)一線監(jiān)管，切實(shí)提升監(jiān)管效能。
二是規(guī)范債券預(yù)審核規(guī)程，強(qiáng)化申報(bào)即納入監(jiān)管。
三是完善信息披露監(jiān)管，對信息披露主體意識、責(zé)任意識和合規(guī)意識提出更高要求，明確應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的董事、高級管理人員擔(dān)任信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，強(qiáng)調(diào)非公開發(fā)行公司債券的定期報(bào)告披露義務(wù)，嚴(yán)格定期報(bào)告披露時(shí)間并刪除延期披露定期報(bào)告條款，對臨時(shí)報(bào)告情形進(jìn)一步完善。
四是規(guī)范債券停復(fù)牌行為，保障債券市場平穩(wěn)運(yùn)行。
五是做好銜接協(xié)調(diào)，健全交易所債券自律規(guī)則體系。
六是健全投資者保護(hù)機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)發(fā)行人、受托管理人等相關(guān)方的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，特別是受托管理人的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、處置和報(bào)告義務(wù)，以及其他相關(guān)方對受托管理人履職的配合義務(wù)。例如，深交所新增規(guī)定，可要求發(fā)行人聘請會計(jì)師對募集資金開展不定期專項(xiàng)審計(jì)，切實(shí)落實(shí)募集資金監(jiān)管要求。（鐘國斌）